Como calcular a tributação final para vender importados no Brasil 

Calcular a tributação final para vender produtos importados no Brasil é um dos passos mais importantes e complexos da sua operação. Ignorar ou subestimar esses custos pode comprometer seriamente a sua margem de lucro, tornando o seu negócio inviável. A seguir, apresentamos um guia para que você possa calcular a sua tributação de forma precisa e segura.

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1. Entenda e Calcule a Base de Cálculo: O Valor Aduaneiro

O primeiro passo para o cálculo dos impostos é determinar o Valor Aduaneiro (VA). O Valor Aduaneiro não é apenas o preço do produto, mas a soma de todos os custos até a mercadoria chegar ao Brasil. Por isso, a sua precisão é fundamental.

Valor Aduaneiro (VA)=Valor da Mercadoria (FOB)+Frete Internacional+Seguro Internacional

É crucial converter todos os valores para Reais (BRL), utilizando a taxa de câmbio do dia do registro da Declaração de Importação (DI) ou da Declaração Única de Importação (DUIMP).

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2. Calcule os Impostos Federais e Estaduais (em Cascata)

A carga tributária no Brasil é significativa. Além disso, os impostos incidem em cascata, ou seja, um imposto é a base para o cálculo do outro.

• Imposto de Importação (II):
  • O que é: Imposto federal que incide sobre a entrada de produtos estrangeiros.
  • Cálculo: O II é calculado sobre o Valor Aduaneiro. A alíquota, por sua vez, é definida pela NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) do produto. II=VA×Alıˊquota do II
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI):
  • O que é: Imposto federal que incide sobre produtos industrializados.
  • Cálculo: O IPI incide sobre o valor aduaneiro somado ao II. A alíquota também depende da NCM do produto. IPI=(VA+II)×Alıˊquota do IPI
• PIS/COFINS-Importação:
  • O que é: Contribuições sociais federais que incidem sobre as importações.
  • Cálculo: O PIS/COFINS incide sobre o valor aduaneiro acrescido do II e do IPI. PIS/COFINS=(VA+II+IPI)×Alıˊquota combinada
• ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços):
  • O que é: Imposto estadual que incide sobre a importação.
  • Cálculo: O ICMS é calculado “por dentro”. Por isso, a sua base de cálculo é a soma de todos os custos e impostos anteriores, incluindo o próprio ICMS. ICMS=(1−Alıˊquota do ICMS)(VA+II+IPI+PIS/COFINS+Outras Despesas)​

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3. Adicione Outros Custos e Defina o Preço de Venda

Após o cálculo dos impostos, você deve adicionar outras despesas para ter o custo total do produto no seu armazém.

• Outros custos: O seu custo total, ou “landed cost”, inclui taxas portuárias, armazenagem, frete interno, honorários do despachante aduaneiro e outros serviços.
• Preço de venda: O preço de venda deve ser competitivo. Por isso, ele deve ser a soma do “landed cost”, das suas despesas operacionais e da sua margem de lucro.

Em suma, calcular a tributação final é um passo crucial para vender importados no Brasil. Contudo, a sua dedicação te ajudará a criar um negócio sólido e lucrativo.