O imposto sobre CDB incide sobre os rendimentos obtidos pelo investidor e segue, em 2026, a tabela regressiva do Imposto de Renda aplicável às aplicações de renda fixa em geral. As alíquotas variam de 22,5% a 15%, dependendo do período em que o dinheiro permanece aplicado.
Isso significa que o Imposto de Renda do CDB não é calculado sobre todo o dinheiro resgatado. Em regra, ele incide sobre o rendimento da aplicação.
Além do Imposto de Renda, resgates realizados nos primeiros 30 dias podem estar sujeitos ao IOF sobre os rendimentos, conforme as regras aplicáveis.
Portanto, entender quanto é o imposto do CDB exige considerar principalmente o rendimento obtido e o prazo da aplicação.
Qual é o imposto sobre CDB?
O principal tributo relacionado aos rendimentos de um Certificado de Depósito Bancário (CDB) para a pessoa física é o Imposto de Renda.
Em 2026, a Receita Federal informa a seguinte tabela para aplicações de renda fixa em geral:
| Prazo da aplicação | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Portanto, quanto maior o prazo da aplicação, menor pode ser a alíquota do Imposto de Renda dentro dessa tabela.
A menor alíquota é de 15%, alcançada para aplicações mantidas por mais de 720 dias.
Como funciona o Imposto de Renda no CDB?
O Imposto de Renda do CDB é calculado sobre o rendimento, e não simplesmente sobre o valor total investido.
Imagine que uma pessoa invista R$ 10.000 em um CDB.
Depois de determinado período, o investimento passa a valer R$ 11.000.
Nesse exemplo simplificado, houve um rendimento bruto de:
R$ 11.000 − R$ 10.000 = R$ 1.000
É sobre esses R$ 1.000 de rendimento que o Imposto de Renda será calculado.
Se a alíquota aplicável for de 20%, por exemplo:
R$ 1.000 × 20% = R$ 200
O rendimento líquido, desconsiderando outros efeitos, seria:
R$ 1.000 − R$ 200 = R$ 800
Assim, o investidor ficaria com R$ 10.800 após considerar o IR nesse exemplo.
CDB paga quanto de Imposto de Renda?
O CDB paga entre 15% e 22,5% de Imposto de Renda sobre os rendimentos, conforme o prazo da aplicação nas regras vigentes em 2026.
A tabela é regressiva.
Isso significa que aplicações mantidas por períodos menores possuem alíquotas maiores.
Até 180 dias, a alíquota é de 22,5%.
De 181 até 360 dias, cai para 20%.
De 361 até 720 dias, passa para 17,5%.
Acima de 720 dias, chega a 15%.
Por isso, o prazo é um elemento importante ao calcular a rentabilidade líquida de um CDB.
Imposto sobre CDB de até 180 dias
Quando o prazo da aplicação é de até 180 dias, a alíquota de Imposto de Renda é de 22,5% sobre os rendimentos.
Considere um rendimento bruto hipotético de R$ 2.000.
O imposto seria:
R$ 2.000 × 22,5% = R$ 450
O rendimento líquido depois do IR seria:
R$ 2.000 − R$ 450 = R$ 1.550
Perceba que o imposto não seria 22,5% do valor originalmente investido, mas do rendimento tributável.
Essa distinção é fundamental para calcular corretamente quanto sobra do investimento.
Imposto sobre CDB entre 181 e 360 dias
Quando o dinheiro permanece aplicado por prazo entre 181 e 360 dias, a alíquota cai para 20%.
Se o investimento produzir R$ 3.000 de rendimento bruto:
R$ 3.000 × 20% = R$ 600
Depois do IR:
R$ 3.000 − R$ 600 = R$ 2.400
O investidor teria, portanto, R$ 2.400 de rendimento após o IR nesse exemplo simplificado.
Imposto sobre CDB entre 361 e 720 dias
Para aplicações mantidas entre 361 e 720 dias, a alíquota de Imposto de Renda é de 17,5%.
Suponha um rendimento de R$ 5.000.
O cálculo seria:
R$ 5.000 × 17,5% = R$ 875
O rendimento depois do imposto seria:
R$ 5.000 − R$ 875 = R$ 4.125
Essa redução da alíquota faz parte da lógica regressiva da tributação da renda fixa.
Imposto sobre CDB acima de 720 dias
Para aplicações mantidas por mais de 720 dias, a alíquota do Imposto de Renda chega a 15%.
Essa é a menor alíquota da tabela regressiva atualmente aplicável.
Imagine que o investidor obtenha R$ 10.000 de rendimento.
O imposto seria:
R$ 10.000 × 15% = R$ 1.500
O rendimento após o IR seria:
R$ 10.000 − R$ 1.500 = R$ 8.500
Por isso, o prazo de investimento interfere diretamente na rentabilidade líquida do CDB.
O imposto do CDB é sobre o valor investido ou sobre o lucro?
O imposto do CDB incide sobre os rendimentos, e não sobre todo o principal investido.
Essa é uma das dúvidas mais comuns entre investidores iniciantes.
Se você aplicar R$ 50.000 e receber R$ 55.000 no resgate, o rendimento bruto será de R$ 5.000.
É sobre esse rendimento que será aplicada a alíquota correspondente ao prazo.
Se a alíquota for de 15%:
R$ 5.000 × 15% = R$ 750
O valor líquido, considerando apenas esse imposto, seria:
R$ 55.000 − R$ 750 = R$ 54.250
Os R$ 50.000 originalmente investidos não são tratados como rendimento.
Quem recolhe o imposto sobre CDB?
Uma facilidade do CDB para a pessoa física é que o Imposto de Renda normalmente é retido na fonte.
Isso significa que o próprio sistema financeiro realiza a retenção correspondente no momento previsto pelas regras tributárias.
O investidor não precisa, em uma operação comum, calcular o rendimento e depois emitir um documento separado para pagar aquele IR.
No resgate ou vencimento, conforme a operação, o valor recebido já considera a tributação aplicável.
Entretanto, isso não significa que o investimento possa simplesmente ser ignorado na declaração anual do Imposto de Renda quando o contribuinte estiver obrigado a declarar.
A retenção e a declaração são questões diferentes.
CDB tem IOF?
Além do Imposto de Renda, o CDB pode ter incidência de IOF quando ocorre resgate nos primeiros 30 dias da aplicação.
O IOF possui uma tabela regressiva própria.
A incidência diminui conforme os dias passam e chega a zero após o período previsto na tabela.
Por isso, resgatar um CDB poucos dias depois da aplicação pode reduzir significativamente o rendimento líquido.
É importante observar que o IOF também está relacionado ao rendimento, e não significa que todo o patrimônio aplicado será perdido em impostos.
Para quem pretende manter o dinheiro investido por mais de 30 dias, essa incidência deixa de ser uma preocupação após o período correspondente.
CDB com liquidez diária paga imposto?
Sim. CDB com liquidez diária também pode pagar Imposto de Renda.
Liquidez diária significa que o investimento permite resgate conforme as condições estabelecidas pela instituição.
Isso não significa isenção tributária.
Se houver rendimento tributável no momento do resgate, aplica-se a tributação correspondente.
O prazo durante o qual o dinheiro permaneceu investido será importante para identificar a alíquota de IR.
Além disso, se o resgate ocorrer dentro dos primeiros 30 dias, é necessário considerar também o IOF.
Portanto, liquidez e tributação são conceitos diferentes.
CDB de banco digital paga imposto?
Sim.
O fato de o CDB ser oferecido por um banco digital não elimina a tributação.
Um CDB emitido por instituição financeira digital segue as regras tributárias aplicáveis a esse tipo de investimento.
Da mesma forma, a rentabilidade precisa ser analisada considerando o rendimento líquido.
Um banco pode oferecer CDB pagando determinado percentual do CDI, mas parte do rendimento bruto poderá ser destinada ao Imposto de Renda.
Por isso, ao comparar produtos, é importante considerar o retorno depois dos impostos.
CDB de 100% do CDI paga imposto?
Sim. Um CDB de 100% do CDI continua sujeito ao Imposto de Renda.
A expressão “100% do CDI” está relacionada à forma de remuneração do investimento, e não à sua tributação.
Por exemplo, um CDB pode pagar 100%, 105%, 110% ou outro percentual do CDI.
Depois de calcular o rendimento bruto obtido no período, será necessário considerar o IR correspondente ao prazo.
Portanto, dois investimentos com percentuais diferentes do CDI podem apresentar rentabilidades líquidas diferentes, especialmente quando também possuem prazos distintos.
CDB prefixado paga Imposto de Renda?
Sim.
O CDB prefixado também está sujeito ao Imposto de Renda sobre seus rendimentos.
No CDB prefixado, a taxa de remuneração é definida de acordo com as condições contratadas no momento da aplicação.
Isso facilita a projeção do retorno caso o título seja mantido nas condições previstas.
Entretanto, a rentabilidade divulgada normalmente precisa ser analisada em termos brutos e líquidos.
Depois de calcular o rendimento bruto, é necessário descontar o IR correspondente.
Portanto, uma taxa prefixada de determinado percentual ao ano não significa que todo aquele rendimento ficará com o investidor.
CDB pós-fixado paga imposto?
Também paga.
Nos CDBs pós-fixados, a remuneração costuma estar vinculada a um indicador, frequentemente o CDI.
Um CDB pode oferecer, por exemplo, determinada porcentagem do CDI.
O rendimento vai se acumulando conforme as condições da aplicação.
No momento da tributação, aplica-se a alíquota correspondente sobre os rendimentos.
Assim, ser prefixado, pós-fixado ou possuir outra estrutura de remuneração não elimina, por si só, o Imposto de Renda do CDB.
CDB é isento de Imposto de Renda?
Para a pessoa física, o CDB não é um investimento isento de Imposto de Renda.
Essa característica o diferencia de determinados investimentos que podem contar com tratamento tributário favorecido quando atendidas as condições legais.
Por isso, ao comparar um CDB com outro produto, não é suficiente comparar apenas a taxa bruta oferecida.
Imagine que um investimento tributado ofereça rentabilidade maior do que um investimento isento.
Dependendo das taxas, prazos e condições, mesmo depois do imposto o primeiro pode continuar oferecendo retorno líquido superior.
Em outro cenário, a isenção pode tornar o segundo mais competitivo.
A comparação precisa ser feita pela rentabilidade líquida.
Como calcular o imposto sobre CDB?
O cálculo básico do imposto sobre CDB pode ser dividido em algumas etapas.
Primeiro, descubra o rendimento bruto:
Rendimento = valor bruto acumulado − valor aplicado
Depois, identifique a alíquota de acordo com o prazo.
Em seguida:
IR = rendimento tributável × alíquota
Finalmente:
Rendimento líquido = rendimento bruto − IR
Considere R$ 20.000 investidos que se transformaram em R$ 22.500.
O rendimento foi:
R$ 22.500 − R$ 20.000 = R$ 2.500
Se a alíquota aplicável for 17,5%:
R$ 2.500 × 17,5% = R$ 437,50
Portanto:
R$ 2.500 − R$ 437,50 = R$ 2.062,50
O rendimento após o IR seria de R$ 2.062,50, desconsiderando outros fatores.
Como comparar CDB com investimento isento?
Uma das formas de comparar um CDB tributado com um investimento isento é observar a rentabilidade líquida.
Imagine um CDB com determinado retorno bruto.
Se a alíquota de IR for 20%, o investidor ficará, de maneira simplificada, com 80% daquele rendimento bruto após o IR.
Por isso, um CDB que paga uma taxa bruta maior pode acabar apresentando uma taxa líquida mais próxima da oferecida por outro investimento.
Mas a tributação não deve ser o único critério.
Também precisam ser analisados risco de crédito, liquidez, vencimento, possibilidade de resgate antecipado, cobertura do FGC quando aplicável e condições específicas de cada produto.
CDB precisa ser declarado no Imposto de Renda?
A retenção do imposto não elimina eventuais obrigações relacionadas à declaração anual.
Quando o contribuinte estiver obrigado a apresentar a Declaração de Ajuste Anual, seus investimentos precisam ser informados conforme as regras aplicáveis ao respectivo exercício.
As instituições financeiras normalmente disponibilizam informes de rendimentos contendo as informações necessárias.
Esses documentos ajudam a identificar saldos e rendimentos.
É importante utilizar os valores do informe fornecido pela instituição e seguir as orientações da Receita Federal para o exercício correspondente.
As regras da declaração podem mudar de um ano para outro, portanto é recomendável consultar as instruções oficiais do período em que a declaração será apresentada.
O Imposto de Renda do CDB mudou em 2026?
Esse ponto merece atenção porque houve muita informação conflitante sobre o assunto.
Em 2025, a Medida Provisória nº 1.303 propôs mudanças relevantes na tributação das aplicações financeiras, incluindo a substituição da tabela regressiva por uma alíquota de 17,5% em diversas aplicações.
Entretanto, a MP perdeu eficácia após o encerramento de sua vigência em outubro de 2025.
Consequentemente, aquela proposta não se tornou a regra geral vigente para os CDBs em 2026.
A Receita Federal continua apresentando para 2026 a tabela regressiva das aplicações de renda fixa: 22,5%, 20%, 17,5% e 15%, de acordo com o prazo.
Por isso, conteúdos que afirmam genericamente que “todo CDB passou a pagar 17,5% em 2026” estão desatualizados em relação à regra atualmente vigente.
Vale a pena investir em CDB mesmo pagando imposto?
O fato de existir imposto sobre CDB não determina sozinho se um investimento é adequado.
O importante é avaliar a rentabilidade líquida em conjunto com risco, prazo e liquidez.
Um CDB pode apresentar uma taxa bruta elevada e continuar competitivo mesmo depois do IR.
Da mesma forma, uma aplicação isenta pode oferecer uma taxa bruta menor e produzir um retorno líquido interessante.
Também é necessário considerar quando o dinheiro será utilizado.
Um produto com vencimento longo pode oferecer condições melhores, mas não necessariamente será adequado para quem precisa de liquidez imediata.
Portanto, a análise deve considerar o investimento como um todo, e não apenas o imposto.
Imposto sobre CDB: resumo
Em 2026, o imposto sobre CDB para aplicações de renda fixa segue a tabela regressiva do Imposto de Renda.
As alíquotas são de 22,5% para aplicações de até 180 dias, 20% entre 181 e 360 dias, 17,5% entre 361 e 720 dias e 15% acima de 720 dias.
O imposto incide sobre os rendimentos, e não sobre todo o valor investido.
Além disso, resgates realizados nos primeiros 30 dias podem sofrer incidência de IOF sobre o rendimento.
Na prática, portanto, prazo e rentabilidade bruta precisam ser analisados conjuntamente para descobrir quanto o CDB realmente rende depois dos impostos.
Conclusão
O imposto sobre CDB é relativamente simples de compreender quando se conhece a tabela regressiva. Quanto mais tempo o dinheiro permanece aplicado, menor é a alíquota de Imposto de Renda, até atingir 15% para prazos superiores a 720 dias.
O ponto mais importante é lembrar que o imposto incide sobre o rendimento. Se uma pessoa aplicar R$ 10.000, não significa que pagará IR sobre esses R$ 10.000. A tributação alcança o rendimento obtido de acordo com as regras aplicáveis.
Também é preciso considerar o IOF quando o resgate acontece nos primeiros 30 dias.
Por fim, apesar das propostas de alteração discutidas em 2025, a Receita Federal mantém em 2026 a tabela regressiva para aplicações de renda fixa em geral. Portanto, ao calcular a rentabilidade de um CDB atualmente, as alíquotas de 22,5%, 20%, 17,5% e 15% continuam sendo referências fundamentais.
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